Aksjeopsjoner Og Avgang

5 faktorer som skal brukes til å bestemme når du skal utøve aksjeopsjoner Oppdatert 10. mai, 2016 Noen elektroniske rådgivningsartikler sier at du bør holde dine opsjonsopsjoner så lenge som mulig og ikke trene dem før de er nær utløpsdatoen, noe som gir aksjen muligheten for ekstra prisøkning. Jeg tror ikke dette er alltid riktig råd. Omstendighetene dine, komfortnivå med risiko, skattesituasjon og noen andre faktorer bør også vurderes. Her er fem faktorer som skal brukes til å komme opp med et personlig svar som om den beste tiden til å utøve dine ansattes aksjeopsjoner. 1. Dine økonomiske behov Vurder dine nåværende behov for kontanter i forhold til potensialet for ytterligere gevinster hvis du holder opsjonene i håp om at aksjekursen vil klatre høyere. Hvis du trenger penger nå og alternativene dine har verdi, er trening nå en sikker ting. En høyere aksjekurs i fremtiden er ikke sikker. Noen grunner til at du kan trene tidlig ville være: Du har høy rente gjeld som kan bli betalt. Du har ikke tilstrekkelig kontantbesparelser (du trenger et større regntidsfond eller nødfond). Du trenger midler til en forskuddsbetaling på et hus. Du har en annen overbevisende investerings mulighet som du tror har mer potensial enn selskapets aksje. Et fast eiendomskjøp, for eksempel. Ditt behov undervisning midler for et barn på college. 2. Riskreturn tradeoff Det er en komponent til dine ansatte aksjeopsjoner kalt tid verdi. Hvis det er mange år igjen til utløpsdatoen, er tidverdien potensialet for ytterligere fremtidige gevinster. Sammen med tidsverdi kommer risikoen for at aksjen går ned, og gevinster du ville innse ved å trene i dag, forsvinner. Du kan ønske å ta risiko utenfor bordet, og forutse potensielle tilleggsgevinster hvis: En stor del av din økonomiske formue er allerede bundet opp i aksjeselskapet (over 10). Kontanter i hånden i dag kan gi en betydelig forbedring av din økonomiske situasjon basert på dine økonomiske behov. Du tror ikke at utsiktene for selskapets aksjer ser attraktive ut. 3. Skatteplanleggingsmuligheter Med skatteplanlegging projiserer du forventet inntekt og fradrag i de kommende årene. Å utøve alle dine valg på ett år kan støte deg inn i en høyere skattekonsoll. Det kan være skattemessige årsaker til å utøve noen alternativer nå og noen senere. Av skattemessige grunner kan det være fornuftig å utøve en del av alternativene dine hvert år i stedet for å vente til utløpsdatoen for å trene dem alle. 4. Markedsforhold Volatiliteten i selskapets aksjer og markedssituasjoner som helhet må vurderes. Solen skinner ikke alltid. Dette punktet er godt gjort i CNNMoneys artikkel om utøvelse av aksjeopsjoner der de sier at i løpet av tech stock boblen, for eksempel, tok minst noen konservative ansatte fortjeneste i sine høyflygende selskaper39 aksjer. Svingpapirgevinster i alternativer til ekte penger - til tross for å trene 34early34 i henhold til konvensjonell visdom - synes å ha vært ekstraordinært forsiktig i ettertid. 5. Mengde optionsinvestor-raffinement Hvis du er en sofistikert, høyverdig husstand, kan du forfølge mer avanserte strategier enn noen med mindre raffinement. En god regel å følge - hvis du ikke forstår det, må du ikke gjøre det. Jeg snakket med John Olagues, forfatter av Getting Started in Employee Stock Options i forhold til avanserte strategier for ansatt aksjeopsjon. John er en tidligere aksjeopsjonsmarkedsfører fra Chicago Board Options Exchange og Pacific Options Exchange i San Francisco. Han har brukt sin kunnskap om sikrings - og handelsstrategier til ansattes aksjeopsjoner, og sier at du kan redusere risiko og øke potensiell avkastning ved å bruke avanserte strategier, som innebærer salg av samtaler og kjøp av setter på selskapets aksje. John er overbevist om at når det sammenlignes med en øvelses - og salgsstrategi, er avanserte opsjonsstrategier en mer effektiv måte å redusere risiko og fange gjenværende tidsverdien i alternativene dine. Disse avanserte strategiene er best implementert for de med ansatte aksjeopsjoner som potensielt er verdt 500.000 eller mer. Ikke følg blindt en tommelfingerregel og hold alle alternativene til slutten. Vurder alle faktorene ovenfor for å ta en avgjørelse som passer dine behov. Vis hele artikkelenLivshendelser: Pensjonskurskompensasjon kan hjelpe deg med å spare for pensjonering. Forstå problemene og utforsk strategier som kan hjelpe til med pensjonering. David Johnson og Mark Miller Podcast inkludert Flytting mellom amerikanske stater, om å flytte permanent, reise for business, eller gå på pension, kan innebære skattekomplikasjoner for personer som har aksjekompensasjon. Denne artikkelen presenterer skatteproblemer som du kan støte på når du forlater hjemmekontoret ditt og krysser en statslinje. John P. Barringer Podcast inkludert Mange av mine klienter ser ikke aksjekompensasjon i det større bildet av pensjonsoppsparing og uttaksplaner. Med tanke på nettoverdi, alder og aksjeplanlegger, presenterer jeg klienten med disse kjernepunktene om aksjebidrag, 401 (k) planer, ikke-kvalifisert utsatt kompensasjon og IRA. Justin Goldstein, AIF Emotions kan ha en kraftig innvirkning på økonomisk beslutningstaking. Studien av atferdsmessig finansiering, det vil si hvordan folk tar beslutninger om investeringer og andre økonomiske forhold, kan hjelpe deg med å utvikle en fornuftig tilnærming til aksjeutligning og beholdning av aksjemarkedet. Når du når pensjonsåret, endres beslutningslandskapet og tidsrammen. For å unngå ubehagelige overraskelser, forstå hva som vil skje med børskortet ditt og andre selskapsfordeler slik at du kan utvikle hensiktsmessige strategier. Skatteplanlegging for pensjonister kan være mer utfordrende at det var i løpet av sine arbeidsår. Du må hele tiden overvåke eventuelle opsjoner og aksjebeholdninger som en del av din samlede portefølje. Del 3 ser på spesielle problemer som kan oppstå etter at du går på pensjon, inklusiv trygdeordninger med nødvendig minimumsfordeling for IRA og 401 (k) som flytter til en annen stat, og presentasjon av lager. Geoffrey M. Zimmerman Podcast inkludert Planlegging for egenkapital kompensasjon begynner med å identifisere rollen stipendier vil spille i livet ditt, enten for pensjon, høyskole finansiering eller andre mål. Denne artikkelen gir poeng å vurdere for tre forskjellige typer investorer. Eric Rasmussen finansiell rådgiver De fem årene før og etter pensjonering er kritisk sone for finansiell planlegging, inkludert det som gjelder dine opsjoner. Pensjonsbesparelser kan økes betydelig ved egenkapitalutligning. Når du foretar aksjeopsjoner, begrensede aksjer, eller ESPPer i pensjonsplanleggingen, bør du vite svarene på følgende spørsmål. Pensjon er en type oppsigelse. Tidlig pensjonering kan behandles mindre gunstig. I henhold til Institutt for Stock Stock Design Design Survey av National Association of Stock Plan Professionals. Disse bestemmelsene gir skattekomplikasjoner for både begrenset lager og RSU-tilskudd, selv om problemene varierer. I skattemessig betydning spiller det ingen rolle om at du faktisk skal gå på pensjon for å uttjene aksjene. Med begrenset lager utløses beskatning når tilskuddet er. Vanligvis vil du ha tid etter at du forlater selskapet for å utøve alternativene dine. Men noen selskaper. Pensjon er oppsigelse i henhold til opsjonsplanen din. Under nesten alle opsjonsplaner, etter at du avslutter ansettelsen, spesifiserer planen. Standardregelen er at opsjonene kan utøves til slutten av enten deres term eller en oppsigelsesperiode som planen gir deg, avhengig av hvilken. Resultatene kan variere og avhenger av plandesignen din. Hvis du forlater firmaet ditt for å ta en annen jobb før slutten av opptakscyklusen, mister du vanligvis bra for å motta stipendiet. Undersøkelser viser det i disse situasjonene. Selv om den generelle øvelsesprosedyren trolig ikke vil endres, kan det være viktige skift i. Utfallet avhenger av lovene og skattepolitikken til staten du jobbet i. Stater er ikke begrenset. De fleste bedrifter baserer seg på din ansettelsesstatus på tidspunktet for bevilgning. Hvis du jobber andre steder eller blir pensjonert på utøvelse eller opptatt, da. Når du begynner å motta trygdeordninger før du når full pensjonsalder, reduseres dine fordeler med en komplisert formel. Men aksjeopsjoner mottatt for tjenester før pensjonering. Det finnes ikke et enkelt svar på spørsmålet om du bør ta fordeler tidlig, i den alderen du vurderer ved full pensjon, som definert i Sosial sikkerhet, eller senere. To nyttige. Du betaler Sosial Sikkerhet og Medicare skatt på alle lønns - og selvstendig næringsinntekter, uavhengig av. Finansplanlegging: Strategier Pensjonsplanlegging med aksjeopsjoner og RSUs (Del 1: Førtidspensjonering) Nøkkelpunkter Du bør begynne å planlegge for minst pensjonering 10 til 15 år før målet om pensjonsdato, om ikke tidligere. For å forhindre at alle aksjeopsjoner blir forfalt ved pensjon, bør du vurdere å starte et vanlig program for å utøve opsjoner godt før pensjonsdato. I mellomtiden kan sikkerhetsbegrenset aksje og RSUer bli viktig som du nærmer deg pensjon. Alternativ øvelser eller begrenset beholdning kan tillate deg å bidra med mer penger til 401 (k) planen din. Du har alltid tenkt å bruke inntektene fra selskapets stipendbeløp for å trekke seg komfortabelt tilbake. Likevel har du aldri hatt en bestemt plan for hvordan du bruker disse tilskuddene, eller forstått pensjonsrelaterte problemer. Uansett om du har aksjeopsjoner, aksjeregningsrettigheter (SAR), begrenset lager eller begrensede aksjeenheter (RSUs), diskuterer denne tredelte artikkelserien problemene som skal vurderes når du planlegger å gå i pensjon, nærme seg pensjon, eller allerede har pensjonert. Tidsramme for pensjonsplanlegging Når du er på toppen av din karriere, reiser en familie eller betaler for barns utdanning, er det vanskelig å tenke på planlegging for din egen pensjon. Det kan ikke være noe overskudd av kontantstrøm for å spare. Likevel, de avgjørelsene du gjør i løpet av førtidspensjonen, påvirker direkte når du kan pensjonere og hvilket inntektsnivå du kan nyte i de årene. Du bør begynne å planlegge for pensjonering minst 10 til 15 år før målet om pensjonsdato, om ikke tidligere. Hvordan aksjeopsjoner passer inn i pensjonsmålene dine Folk tenker ofte på tallet de trenger for å nå pensjonen komfortabelt. Dette er vanligvis verdien av dine investeringsmidler på pensjonsdatoen du trenger for å leve komfortabelt til dagen du dør. Det er imidlertid ikke noe slikt som et magisk nummer for noen. Snarere, mengden du trenger, endres daglig med dusinvis av variabler som familiens sysselsettingsstatus, helse, levestandard, barnas behov og ønsker, finansmarkedene og mer. Dermed bør du revurdere fremgangen mot pensjonering minst en gang årlig. Du bør ikke se aksjeopsjoner på samme måte som du ser på andre aksjer eller verdipapirer i porteføljen din. Hvis aksjeopsjoner er en betydelig del av porteføljen din, blir analysen enda vanskeligere. Du bør ikke se alternativer på samme måte som du ser på andre aksjer eller verdipapirfond. Mens opsjoner er en egenkapitalkomponent, er de mye risikofyltere enn aksjer du eier direkte, eller uvestret begrenset lager. Aksjeopsjoner kan være svært volatile, og andelen av investeringsporteføljen de utgjør, kan endres daglig. I tillegg er de konsentrert i en aksje (dine firmaer). Sammenligning av dette, kan du også ha store mengder aksjeselskap i 401 (k) planen din. Til slutt kontrollerer du ikke direkte størrelsen på opsjonsbevilgninger og andre aksjebevis du mottar hvert år. Det er vanligvis ikke fornuftig å utøve aksjeopsjoner tidlig uten å ha en mye bedre investerings mulighet et annet sted. Derfor må du samordne dine andre investeringer rundt aksjeopsjoner. Eksempel: Din alder indikerer at du skal ha om lag 50 av investeringseiendommene i aksjer, hvorav 9 bør være aksjeselskap med små selskaper, 13 bør være internasjonale aksjer, og 28 bør være aksjeselskaper. Anta også at alternativene dine utgjør 56 av verdien av investeringsaktiver. Ikke tenk at du har hele egenkapitalkomponenten dekket av verdien av alternativene dine. Du bør telle alternativene mot kun 9 av småbedriftsvæksten og legge til de internasjonale og store cap-komponentene til de når de ønskede nivåene for din alder. Hva skjer med dine utestående børskort Når du går i pension Støttegodtgjørelse har nesten alltid inntjeningsbestemmelser, som vanligvis er basert på din videre ansettelse hos din bedrift. Når du går på pensjon, vil lagerplanen din spesifisere når eller om inntjening fortsetter eller stopper. Pensjon er en type oppsigelse under de fleste lagerplaner. Bedrifter behandler pensjonering mer sjenerøst enn oppsigelse av arbeid for å jobbe for et annet selskap. Se nærmere på dine børsplanbestemmelser for regler og definisjoner som gjelder for vanlig pensjonering og førtidspensjon (hvis det gjør dette skillet). Deretter velger du en pensjonsdato som maksimerer antall innvilgede opsjoner og aksjer. Ifølge en 2013-undersøkelse fra National Association of Stock Plan Professionals (NASPP), lar en liten minoritet av selskaper alternativene fortsette å vestliggjøre eller akselerere fortjenesten ved normal eller tidlig pensjonering: Behandling ved pensjonering Ved enkelte selskaper avhenger disse avsetningene på antall år du jobbet i selskapet før pensjonering. For eksempel kan bestemmelsene gjelde etter at du har jobbet i selskapet i 20 år. Når du er i nærheten av pensjon, er det viktig å gjennomgå disse bestemmelsene i varelageret og i dine spesifikke tilskudd. Advarsel: Selv om bedriften din tillater å fortsette eller akselerere inntjening, så snart du ikke lenger er ansatt i firmaet ditt, må du utøve insentivopsjoner (ISOs) innen tre måneder etter at du sluttet arbeidet for å forhindre at de blir uvalide aksjeopsjoner (NQSOs). Fordi ISOs skattes mer gunstig enn NQSOs når du utøver og holder aksjene, bør du ta en nøye oversikt over alle dine valg når du forlater bedriften. Disse problemene, inkludert øvelsesregler ved og etter oppsigelse som du må følge for å unngå å miste verdifulle aksjeopsjoner, er omtalt i detalj i del 2 (se også en relatert FAQ). Denne planleggingsprosessen er spesielt viktig når du forventer at aksjeopsjonene dine (eller SAR) står for en stor del av pensjonsnettet ditt. Beslutninger om aksjeopsjoner bør påbegynnes i det øyeblikk hvert tilskudd. For å forhindre alle aksjeopsjoner fra forfall ved pensjonering, bør de fleste begynne med et vanlig program for å utøve opsjoner godt før pensjonering. Dette hjelper deg også med å diversifisere, hvis for mye av din nettoverdi er knyttet til bevegelser i selskapets aksjekurs. For å forhindre at alle aksjeopsjoner blir forfalt ved pensjonering, bør du vurdere å starte et vanlig program for å utøve opsjoner godt før pensjonering. Over tid har noen opsjonsutøvelsesstrategier dukket opp som skattefornuftig, uavhengig av om du sparer eller bruker opsjonen. Men ikke la skatt alene kontrollere beslutningsprosessen. Selv om du bør nøye vurdere skattemessige konsekvenser av transaksjoner, må du ikke se bort fra den generelle økonomien. Dette er vanskelig å gjøre på grunn av vanskeligheten ved å forutse med noen grad av nøyaktighet den fremtidige verdien av selskapets aksje eller tapte mulighetskostnaden for en alternativ investering for gevinstene dine. Selv om skattemessige konsekvenser av en skatteplanlagt strategi er ganske enkle å beregne, er den langsiktige økonomien aldri garantert. Derfor presenteres de neste par planleggingsforslagene for å forklare skatteutfallet og forsøker ikke å anbefale den tilbudte strategien. I tillegg må du vurdere dine unike fakta og omstendigheter før du utfører noen av de følgende forslagene. Når du har til hensikt å utøve ISOs og holde beholdningen, er det generelt forsiktig å unngå alternativ minimumskatt (AMT) når det er mulig. Dette tar riktig planlegging og finjustering. Hvis AMT er uunngåelig, da AMT skal utvinnes så raskt som mulig i senere år ved å bruke AMT-kreditten, fordi en verdifull ISO er utløpt. Du må da beholde to sett med poster: en for å spore den vanlige skattegrunnlaget og den andre for å spore AMT-grunnlaget for aksjene som er anskaffet hvert år (se relaterte spørsmål om AMT-kreditt). I tillegg, hvis du dør med ubrukte AMT-kreditter, overfører ikke ubrukte kreditter etter døden til din eiendom eller mottakerne. Du bør utforme en opsjonsutøvelsesstrategi som minimerer den totale AMT-betalingen i forbindelse med utøvelsen av ISO-er (se en relatert FAQ for en rekke strategier). En populær strategi er å utøve bare nok ISOs hvert år for å unngå å utløse AMT (se en relatert FAQ på denne teknikken). Aksjene som er oppkjøpt ved utøvelse av opsjonene, bør om mulig holdes for den påkrevde beholdningsperioden på to år fra tildelingsdagen og ett år fra utøvelsesdagen. Deretter kan aksjen, for full økning over utøvelseskost, bli solgt etter behov ved gunstige langsiktige kapitalgevinster. En annen strategi for de som ønsker å diversifisere innebærer å utøve og selge alternativer i vekslende år. Dette er et mer aggressivt ISO-treningsprogram. Under det trener du ISOs og pådra AMT hvert år. Så snart du har beholdt aksjen for den nødvendige ettårsperioden (forutsatt at toårsperioden fra tilskud til salg også er oppfylt), selger du den til langsiktig realisasjon. Du gjentar dette mønsteret hvert år, slik at hvert år inkluderer en ISO-øvelse og et salg av aksjer oppkjøpt av tidligere ISO-øvelser. Denne strategien fungerer best når du vil diversifisere en stor del av bestanden over tid, møte den langsiktige holdingsperioden, og selg aksjen hvert år til gunstige kursgevinster. Dens primære ulempe er å betale AMT hvert år når ISO-ene utøves. Selv om noen av AMT kan bli tilbakebetalt det følgende året når aksjen er solgt, kan du aldri helt få tilbake hele beløpet av AMT som du betalte. (Se en relatert FAQ om å selge ISO-lager som utløste AMT.) Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSOs) Du vil kanskje vente med å utøve dine NQSOer hvis du tror at aksjene vil fortsette å verdsette til slutten av opsjonsperioden. I mellomtiden, kanskje pengene du ellers ville bruke til å utøve opsjonene og holde aksjene, gir deg bedre avkastning andre steder. I tillegg er spredningen når du utøver NQSOer skattepliktig, slik at den vokser skatteutsett til du trener. Derfor vil liten eller ingen skatt eller økonomisk fordel komme med å utøve opsjonene før utløpsdatoen og betale skatt tidligere enn nødvendig. Med mindre du har andre hensyn, for eksempel et behov for kontanter fra å trene og umiddelbart selge, eller lokke av en mer lovende investering for gevinstene, har du generelt ikke noe incitament til en tidlig trening. Sikkerhetsbegrenset lager og RSUer kan tilby blir viktig som du nærmer deg pensjon. Begrenset aksjekurs og RSU Det er en oppfatning om at begrensede aksjer og begrensede aksjeenheter (RSUer) har mer verdi enn aksjeopsjoner fordi de alltid opprettholder noe verdt, selv om aksjen avtar. Aksjeopsjoner, derimot, kan miste all sin verdi dersom handelsprisen faller under utøvelseskursen. Sikkerheten som tilbys av begrenset lager og RSU blir enda viktigere når du er i nærheten av pensjon. I tillegg, hvis bedriften betaler utbytte, mottar du vanligvis dem på vei eller ved opptjening. Men aksjeopsjoner har større oppadgående potensial og kan dermed produsere mer vesentlig rikdom enn begrenset lager og RSU. I tillegg gir aksjeopsjoner deg mer kontroll over når du gjenkjenner den skattepliktige inntekten og generelt gir lengre skattefordeling enn begrenset lager og RSU, som vanligvis blir skattepliktige ved innkjøp innen fire år fra bevilgning (se de relevante FAQ om beskatning av begrenset lager ). Kontrast dette med aksjeopsjoner, som vanligvis utløper 10 år fra tildelingsdatoen. Ideelt sett vil investeringsporteføljen inneholde både begrenset aksje og aksjeopsjoner. Inntekter som er anerkjent fra å utøve NQSOs eller SARs, en diskvalifiserende disposisjon av ISOs eller ESPPs, og inntjening av begrenset lager er ofte inkludert i din totale inntekt for å beregne beløpet du kan bidra til selskapets 401 (k) plan (bekreft dette med din bedrift). Medarbeiderbidrag til en 401 k-plan er begrenset til 18 000 i 2016. De som er over 50 kan legge til ytterligere 6 000 per år, for maksimalt mulig bidrag på 24 000 i 2016. Valgøvelser eller innskrenkning av aksjemarked kan gi deg mulighet til å bidra mer penger til 401 (k) planen din. Derfor kan aksjekompensasjon gi deg mer penger til å bidra til din 401 (k) plan når (1) ditt bidragsbeløp er basert på en prosentandel av din kompensasjon og (2) ditt årlige bidrag er normalt under det årlige maksimumet. Du bør bekrefte din individuelle situasjon med din 401 (k) administrator. Mengden av årlig inntekt som dikterer at du er kvalifisert til å bidra til en Roth IRA, kalles endret justert bruttoinntekt (MAGI). Dette er din vanlige justerte bruttoinntekt (AGI) med noen forskjeller (for eksempel inntekt fra konverteringen av en Roth IRA teller ikke i MAGI). Hvis din MAGI overstiger Roth-inntektsrammer for selvangivelsen, mister du evnen til å bidra til en Roth IRA. Du kan imidlertid fortsatt konvertere en tradisjonell IRA til en Roth IRA, ved å bruke gevinsten fra aksjekompensasjonen til å betale skatten (se en artikkel om Roth-konverteringer andre steder på denne nettsiden). For skatteåret 2016. bidragsgrensene for en Roth IRA er 5.500 for en person under 50 og 6.500 for en person som er 50 år eller eldre før årsskiftet. For å være berettiget til maksimale bidrag i 2016, må gifte felles filers ha MAGI på 184 000 eller mindre, og single filers må ha MAGI på 117 000 eller mindre. Faseutvalget for delvise bidrag strekker seg derfra opp til et inntektsloft på 194.000 for giftfelles filers (opptil 132.000 for single filers), utover hvilke bidrag ikke er tillatt. Advarsel: Inntil innleveringsfristen for 2016-avkastningen din i april 2017, kan du gjøre innskudd som fremdeles teller for 2016 skatteåret. (IRS-publikasjon 590-A har mer informasjon.) For skatteåret 2017. bidragsgrensene for en Roth IRA er 5.500 for en person under 50 og 6.500 for en person som er 50 år eller eldre før årsskiftet. For å være berettiget til maksimale bidrag i 2017, må gifte felles filers ha MAGI på 186 000 eller mindre, og single filers må ha MAGI på 118 000 eller mindre. Faseutvidelsesområdet for delvise bidrag strekker seg derfra opp til et inntektsloft på 196 000 for giftfelles filers (opptil 133 000 for single filers), utover hvilke bidrag ikke er tillatt. Advarsel: Inntil innleveringsfristen for 2017-avkastningen din i april 2018, kan du gjøre innskudd som fremdeles teller for skatteåret 2017. (IRS-publikasjon 590-A har mer informasjon.) Effekten av aksjebidrag avhenger av tilskuddstypen. ISO-øvelser genererer ikke inntekter som inngår i justert bruttoinntekt (AGI). Derfor, hvis du utøvde og holdt ISOs, vurderes ikke den potensielle resulterende alternative minimumskatten (AMT). Men hvis ISO er diskvalifisert (for eksempel ved salg på samme dag eller salg i samme utøvelsesår) og blir en NQSO, klassifiseres inntektene som ordinær inntekt og går inn i AGI. NQSOs og aksjestyrkingsrettigheter genererer alltid ordinær inntekt ved utøvelse, og begrenset lagerRSU gjør det alltid ved opptjening, med mindre IRS klassifiserer inntektene som utsatt kompensasjon. Når det gjelder tradisjonelle IRAer, når ingen av ektemenn er dekket av en pensjonsplan på jobben, er det ingen AGI-grenser for å gjøre et fradragsberettiget IRA-bidrag. Men når bare en ektefelle er dekket av en plan på jobb, blir reglene mer kompliserte og du bør konsultere IRS-publikasjon 590. Vendingsfondsstøtte til utsatt kompensasjon Aksjeopsjoner er utformet for å kompensere ansatte for jobbytelse i stedet for å gi pensjonsytelser. Derfor utløper de fleste ansattes aksjeopsjoner lenge før du går på pensjon. Du kan imidlertid ikke trenger kontanter nå eller kan ikke ha det travelt å betale skattene på opsjonsvinduene ved trening. Under visse svært spesielle omstendigheter kan du kanskje konvertere opsjonsvinduene, forutsatt at § 409A i Internal Revenue Code ikke straffer den. (For detaljer, se artikkelen Omregning av aksjeopsjon spredt til ikke-kvalifisert utsatt kompensasjon andre steder på denne nettsiden.) Med RSU som er vest under ansettelsen, kan du ha mulighet til å utsette beskatning til pensjon, som forklart i en annen FAQ. Del 2 i denne serien vender seg til overveiene for planleggingen i året du går på jobb fra jobben. Carol Cantrell er advokat, advokat og finansiell planlegger hos advokatfirmaet Cantrell Cowan i Houston, Texas. Hun konsentrerer seg om økonomisk planlegging for ledere, familier og pensjonister, med spesialitet på aksjeopsjoner, tillit, partnerskap og eiendomsskatt. Hun er forfatter av bokguiden til eiendom, skatt og finansiell planlegging med aksjeopsjoner, publisert av CCH, et WoltersKluwer-selskap. Deler av denne artikkelen er basert på den boken. Denne artikkelen ble publisert utelukkende for innhold og kvalitet. Verken forfatteren eller hennes firma kompenserte oss i stedet for utgivelsen. Del denne artikkelen: Om aksjeopsjoner Aksjeopsjoner som del av ansattes kompensasjonsplaner Flere og flere arbeidsgivere tildeler opsjoner til ansatte som en del av deres kompensasjonsprogrammer. Forsiktig styring av mulighetene som tilbys av aksjeopsjoner, kan hjelpe deg å bygge en investeringsportefølje eller forbedre din økonomiske situasjon. Aksjeopsjoner Hjelp Opprett et eierskapskultur Bedrifter som utsteder opsjoner til sine ansatte, utsteder faktisk retten til å eie en del av selskapet. Ansatte som får opsjoner har en interessert interesse i utførelsen av selskapets aksje. En økning i ytelsen til de ansatte kan reflekteres i lønnsomheten til firmaet, som igjen fordeler aksjekursen. I tillegg, fordi aksjeopsjoner pleier å bli gitt i ordinære tidsplaner, med opptjeningsperioder med intervall i fremtiden, øker aksjeopsjoner medarbeiderforpliktelsen til selskapet. To typer aksjealternativer Tips: Kontroller planreglene dine for å se om du er kvalifisert for NSOer og eller ISOs. Det er to typer opsjoner, klassifisert etter deres skattestatus. Nonqualified Stock Options (NSO) er mer tradisjonelle aksjeopsjoner som ikke oppfyller visse IRS krav som gir deg spesiell skattemessig behandling. Med NSOer blir du beskattet når du utøver aksjeopsjoner. IRS pålegger ordinær inntektsskatt, trygdeavgift og Medicare skatt på forskjellen mellom den virkelige markedsverdi når du utøver aksjeopsjoner og tildelingsprisen. Incentive Stock Options (ISOs) oppfyller IRS krav til spesiell skattemessig behandling. Med ISO-er trenger du ikke å betale vanlige inntektsskatter på det tidspunktet du trener, men du må holde aksjene minst ett år fra treningsdatoen og to år fra tilskuddsdagen for å motta spesiell skattemessig behandling. Hvis du velger å selge aksjene dine etter ventetiden, vil du bli utsatt for en kapitalgevinstskatt (i motsetning til inntektsskatt med NSOer) på forskjellen mellom salgspris og tilskuddskurs. Hvis du selger aksjene dine før den angitte ventetiden, er disse solgte aksjene underlagt en diskvalifiserende disposisjon, noe som betyr at du vil bli pålagt å betale inntektsskatt generelt på forskjellen mellom virkelig markedsverdi ved utøvelse og tilskuddskurs. Faktorer å vurdere når du trener aksjeopsjoner Dette er noen ting du kan vurdere når du utøver aksjeopsjoner. Se Treningsopsjoner for mer informasjon. Hva du kan få ved å vente. Hva er dine forventninger til aksjekursveksten og markedet generelt Hvor mye tid gjenstår til aksjeopsjonen utløper Trenger du å handle raskt, eller har du mer tid Reglene for planen din. Du trenger ikke å utøve alle dine aksjeopsjoner på en gang, men minimum og avgifter kan gjelde. Planreglene dine vil ha detaljer. Dine nåværende og fremtidige økonomiske behov. Er dette en mulighet til å forbedre dagens kontantstrøm eller en investering for fremtiden Din nåværende og potensielle fremtidige skattesituasjon. Utøvende aksjeopsjoner har skattemessige konsekvenser. Vil du være i samme, en høyere eller lavere skattekonsoll når du er klar til å utøve dine muligheter Din risikotoleranse. Er du klar til å møte markedene potensielle oppturer og nedturer, eller søker du en mer stabil investering